<P> (一)收据的领用 <BR> 将每本收据的号码分别记录在登记簿上，登记内容包括：收据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。 <BR> 1．新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一一记录。 <BR> 2．只有下列人员才有资格领取收据： <BR>总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员一律不答应领取收据。 <BR> 3．基本领取数是两本，或根据各自的工作情况增加领取数量。 <BR> 4．收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。 <BR> 5．相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。 <BR> (二)收据的开出 <BR> 在开收据时应遵守以下规则： <BR> 1．前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。 <BR> 2．在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据。在非办公时间，前台收银可对这类事项开出收据。 <BR> 3．收款细则应确切陈述在收据上，假如是外客帐收款，帐目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。 <BR> 4．假如是预收定金或预收款，总出纳或前台收银员应立即通知所有的相关部门(销售部、前厅部或宴会部)。 <BR> 5．收据附联的传送： </P>
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<P> 第一联：财务 <BR> 第二联：客户 <BR> 第三联：存根 </P>
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<P> 在总出纳写好前一天的总出纳报告后(不迟于下午2点)，应将报告和全部第——联收据送交收入夜审，收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查之后，将其送交应收帐款主管，应收帐款主管记录并在外客帐附属机构上打印收款数，将收据交给收据治理员存档并打印在总分类帐上。 <BR>收入夜审应对每日使用的收据的号码进行检查并核查被取消及未报告的收据。 </P>
